Hallitus
Pöytäkirja 13.12.2021/Pykälä 267

HAL 13.12.2021 § 267  

328/00.02.00/2021  

Valmistelija Talousjohtaja Pasi Hämäläinen, vs talouspäällikkö Tiina Högnabba

Valtuusto on 29.11.2021 pitämässään kokouksessa hyväksynyt kuntayhtymän toiminta- ja taloussuunnitelman vuodelle 2022. Talousarviossa hyväksyttiin kuntayhtymälle kokonaiseuromäärät käyttötalouden ja investointien kattamiseksi. Hallitus tarkentaa määrärahojen käyttövaltuuksia käyttösuunnitelmalla.

Käyttösuunnitelman valmistelun ohella on laadittu talousarvion täytäntöönpano- ja hankintaohje. Talousarvion täytäntöönpano- ja hankintaohje sisältää paljon arjen työtä ohjaavia käytännon ohjeita. Talousarvion täytäntöönpano- ja hankintaohje on valmisteltu huomioiden tiukka budjettitilanne.

Kuntien välinen kustannustenjako ja kuntalaskutus tapahtuu valtuuston hyväksymien periaatteiden mukaisesti edellisvuosien periaatteiden mukaisesti (ennakot, aiheuttamisperiaate, suoriteperusteinen laskutus, Numerus-kustannustenjako). Vuoden 2022 kustannuspaikkakohtaisessa Numerus-kustannusseurannassa ja kuntien välisessä kustannustenjaossa on tehty yksittäisiä täsmennyksiä valtuuston päätöksen linjausten ja toimivaltarajauksen mukaisesti varmistaen aiheuttamisperiaatteen toteutuminen.

Käyttösuunnitelman ja määrärahavarausten riittävyyden sekä hyvän

hallintotavan toteutumisen varmistamiseksi käyttösuunnitelmaa valmistelun ohella on laadittu talousarvion täytäntöönpano- ja hankintaohje. Ohje  sisältää mm. talousarvion sitovuutta sekä ostolaskujen käsittelyä koskevan ohjeen, henkilöstöhallintoa ja koulutuskäytäntöjä koskevaa ohjeistusta sekä sisäisen valvonnan ohjeistuksen ja hankintaohje.  

Yksiköiden toimintaa, tilastointia ja laskutusperiaatteita on lisäksi ohjeistettu Suoritekäsikirjassa ja Numerus-käsikirjassa.

Toimialue- palvelualue- sekä vastuualuejohtajia velvoitetaan pitäytymään talousarviossa ja tarpeen vaatiessa sopeuttamaan toimintaansa talousarvion asettamiin raameihin. Talousjohtaja tarkentaa tarvittaessa talousarvion täytäntöönpano- ja hankintaohjetta toimintavuoden aikana.

LiiteA 267, Talousarvion täytäntöönpano- ja hankintaohje 2022

Toimitusjohtajan esitys Hallitus vahvistaa liitteen mukaisesti talousarvion täytäntöönpano- ja hankintaohjeen. Lisäksi hallitus valtuuttaa toimitusjohtajan, talousjohtajan, talouspäällikön sekä henkilöstöjohtajan tarvittaessa täydentämään ja tarkentamaan vastuualueita sitovaa täytäntöönpano- ja hankintaohjeistusta käyttösuunnitelman ja määrärahavarausten riittävyyden sekä hyvän hallintotavan toteutumisen varmistamiseksi kuntayhtymässä.

Päätös Hallitus hyväksyi talousarvion täytäntöönpano- ja hankintaohjeen 2022 sovituin muutoksin. Muutokset päivitetty liitteeseen. Esitys hyväksyttiin muilta osin yksimielisesti.